了解什么是新加坡的消費稅(GST)，GST如何運作?
如果您的新加坡公司在一年內(nèi)產(chǎn)生的收入超過100萬新幣，那么您的新加坡公司就需要注冊消費稅。下面我們一起來詳細了解下新加坡公司消費稅的相關過程和要求。
什么是新加坡公司消費稅?
新加坡公司消費稅，即商品和服務稅，也就是其他國家常說的增值稅(VAT)。新加坡消費稅的稅率為7%。該稅率適用于在新加坡進行交易的大部分貨物和服務。對于出口的貨物和服務，消費稅稅率為0%。
我的公司應該支付消費稅嗎?
根據(jù)新加坡國內(nèi)稅務局(IRAS)的要求，應稅營業(yè)額每年超過100萬新幣的企業(yè)必須注冊消費稅。這里的一年是指過去12個月或一個日歷年結束。
如果您的新加坡公司年營業(yè)額沒有超過100萬新幣，您就不用注冊消費稅，但也可以自愿注冊。一旦自愿注冊申請獲得批準，公司必須維持注冊狀況至少2年。
如何注冊消費稅?
填寫一份GST F1表格，并將其提交給新加坡國內(nèi)稅務局(IRAS)。這需要做一些文書準備工作，例如消費稅計算、損益報表、發(fā)票和合同。新加坡國內(nèi)稅務局需要約10個工作日來處理您的申請并為您提供消費稅注冊號。
還有一點非常重要，您的公司在一年內(nèi)產(chǎn)生了100萬新幣的收入之后，需要在不晚于30天內(nèi)提交相關文件。如果您已經(jīng)知道公司的收入即將超過100萬新幣，最好還是提前注冊消費稅。
如果注冊了消費稅，是不是意味著我需要支付更多的稅款?
一旦您注冊了消費稅，您就需要對您企業(yè)提供的應稅商品和應稅服務加收消費稅。增加的成本通常會由消費者承擔。例如，若您的服務價值500新幣，那您就該向消費者收取535新幣。高出的35新幣就是您為新加坡國內(nèi)稅務局收取的7%的消費稅。
我的公司可以申請索回消費稅嗎?
如果貴公司購買產(chǎn)品或服務時產(chǎn)生了消費稅，那么您被收取的消費稅可以用您收取來的消費稅抵消。由此帶來的消費稅差額將由新加坡國內(nèi)稅務局退還，或者需要支付給新加坡國內(nèi)稅務局。請看下面實例：
銷售商品收入500新幣：則需要支出的消費稅35新幣;
購買產(chǎn)品支出100新幣：則需要索回的消費稅7新幣;
需要支付給新加坡國內(nèi)稅務局的消費稅：28新幣。
如何申報消費稅?
申報消費稅，即GST F5表格，需要在營業(yè)季結束后的30天內(nèi)按季度或按月申報，采用在線支付方式。消費稅申報表需要著重注明總銷售額、收取的消費稅和支付的消費稅。即使您沒有任何消費稅需要申報，也必須申報并注明“無”。
我可以取消注冊消費稅嗎?
可以，如果您企業(yè)每年的收入不再會達到100萬新幣以上，并且您可以通過營業(yè)額預估和相關文件證明這一點，那么您就可以向新加坡國內(nèi)稅務局申請取消消費稅注冊。如果您的收入下滑只是暫時性的，那么您就無法更改您的消費稅注冊狀態(tài)。
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