境外投資備案的適用范圍廣泛，涵蓋了多種投資主體、投資活動(dòng)和投資范圍。在進(jìn)行境外投資時(shí)，企業(yè)應(yīng)充分了解并遵守相關(guān)規(guī)定，確保投資的合法性和合規(guī)性。
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境外投資備案的適用范圍
境外投資備案的適用范圍主要包括以下幾個(gè)方面：
1、投資主體
中華人民共和國境內(nèi)各類法人(投資主體)以新建、并購、參股、增資和注資等方式進(jìn)行的境外投資項(xiàng)目，以及投資主體以提供融資或擔(dān)保等方式通過其境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目，均屬于境外投資備案的適用范圍。
2、投資活動(dòng)
投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)，也需要進(jìn)行境外投資備案。這包括但不限于：
境外新設(shè)公司：投資主體在境外新設(shè)立非金融企業(yè)，并取得其所有權(quán)、控制權(quán)等權(quán)益。
境外并購公司：投資主體通過并購等方式，取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)等權(quán)益。
3、投資范圍
根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理;企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。在實(shí)踐中，一般以備案為主，核準(zhǔn)為輔。
敏感國家和地區(qū)：包括與我國未建交的國家和地區(qū)、發(fā)生戰(zhàn)爭或內(nèi)亂的國家和地區(qū)、根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約或協(xié)定需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國家和地區(qū)，以及其他敏感國家和地區(qū)。
敏感行業(yè)：包括武器裝備的研制生產(chǎn)維修、跨境水資源開發(fā)利用、新聞傳媒等，以及根據(jù)相關(guān)政策需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)，如房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部和在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)等。
境外投資備案流程
境外投資備案流程涉及多個(gè)政府部門和環(huán)節(jié)，主要包括發(fā)改委立項(xiàng)、商務(wù)部門審批發(fā)證以及外匯管理局備案等。具體流程如下：
1、發(fā)改委立項(xiàng)：
企業(yè)需填寫《境外投資備案表》，并提交相關(guān)材料，如企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、投資主體注冊(cè)登記證明文件、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)、最新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表、投資主體投資決策文件等。
對(duì)于敏感類項(xiàng)目，還需提供更為詳細(xì)的盡職調(diào)查報(bào)告、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等材料。
發(fā)改委對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核，對(duì)于敏感類項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制，非敏感類項(xiàng)目實(shí)行備案制。審核通過后，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
2、商務(wù)部門審批發(fā)證：
企業(yè)需登錄商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)(企業(yè)端)，在線填報(bào)《境內(nèi)主體信息表》和《境外投資備案表》，并上傳相關(guān)材料，如營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購相關(guān)章程(或合同、協(xié)議)、相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議、前期工作落實(shí)情況說明(包括盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等)等。
商務(wù)部門對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審查，核準(zhǔn)或備案通過后，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》。企業(yè)應(yīng)在收到證書后2年內(nèi)在境外開展投資。
3、外匯管理局備案：
企業(yè)憑《企業(yè)境外投資證書》等材料到銀行辦理外匯資金匯出手續(xù)。
銀行按規(guī)定將相關(guān)外匯收支信息報(bào)送外匯管理局，外管局對(duì)境外投資的外匯資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。
投資額超過一定金額的(如500萬美元)，需向外匯管理部門報(bào)告，經(jīng)審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
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