新加坡是自由的貿(mào)易通商港口，其稅基窄、稅種少、稅法稅賦簡單，但為了更好地合規(guī)經(jīng)營新加坡公司并開源節(jié)流，詳細了解《新加坡注冊公司報稅》是非常有必要的，這里由卓信企業(yè)新加坡公司顧問為您分享的新加坡稅務知識。
新加坡公司是需要報稅得，如果一直沒有經(jīng)營的公司可以向稅務局IRAS申請豁免申報，得到稅務局批準后就可以不再申報公司稅了，直到正常經(jīng)營為止，一般稅務局每年5月份左右就會發(fā)出稅表，紙質(zhì)提交稅表的公司最晚須在11月30日前提交，電子申報的公司可以延至12月15日，但電子申報的個人必須有Singpass。一般在公司財務年結后的3個月內(nèi)向稅務局申報，稅務局收到申報表后一個月內(nèi)發(fā)出預估稅的評稅通知信，客戶收到通知信后須在一個月內(nèi)繳納稅款，收入可以不必太準確。向稅務局提交申報后，稅務局會根據(jù)不同公司不同情況在1個星期到幾個月不等的時間發(fā)出評稅通知書，收到評稅通知書后1個月內(nèi)必須繳納稅款。具體如下：
新加坡公司繳稅分兩種情況：
（1）沒有經(jīng)營的公司、（2）有經(jīng)營的小型公司和非小型公司
必須符合以下任何兩個條件的才稱為小型公司，反之則為非小型公司：
* 年營業(yè)額沒超過1000萬新幣
* 總資產(chǎn)不得超過1000萬新幣
* 員工人數(shù)不得超過50人
新加坡公司報稅模式：
1、零報稅：適合沒有經(jīng)營的公司，需要出具未經(jīng)審計的財務報表后報稅。
2、做完賬直接根據(jù)會計報表向稅局申報納稅：適合有經(jīng)營的小型公司，需要出具未經(jīng)審計的財務報表報稅。
3、做完賬后，通過新加坡核數(shù)師核數(shù)，出具核數(shù)報告，根據(jù)核數(shù)報告所列數(shù)據(jù)向稅局申報納稅：適合有經(jīng)營的非小型公司。
如何判斷自己的公司是否可以零報稅？有經(jīng)營和無經(jīng)營的標準？
在新加坡，沒有經(jīng)營的公司可以直接零報稅，有經(jīng)營的公司就必須做賬、核數(shù)后才能報稅。當然，從某種意義上來講，只要您以公司名義進行商業(yè)上的交易或活動，您已經(jīng)開始經(jīng)營業(yè)務了。通常，我們可以以下幾個方面來判斷，符合其中一方面的即為有經(jīng)營業(yè)務：
1、銀行賬戶已經(jīng)留下經(jīng)營記錄；
2、政府海關、物流公司已經(jīng)留下進出口記錄；
3、與新加坡客商發(fā)生購銷關系；
4、在新加坡已經(jīng)聘請雇員；
5、容許或授權在新加坡使用專利，商標設計等資料；
6、容許或授權在新加坡使用不動產(chǎn)收取租金，租賃費等款項；
7、委托在新加坡代銷；
8、有其它得自或產(chǎn)生于新加坡的利潤。
新加坡稅賦：
1、公司所得稅：新加坡實行單一公司稅制，公司就其收益所支付的所得稅款是最終的稅款。股息取得者不用就取得的股息交稅。
稅率：標準公司稅17%，新加坡公司所得稅會根據(jù)公司成立時間長短稅率有所不同，公司所得稅會根據(jù)凈利潤級采三級累進稅率制：
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按等級劃分 |
凈利（新幣） |
稅率 |
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新公司從注冊日算起前三年 |
老公司從注冊日第四年起 |
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一級 |
1-10萬 |
免稅 |
4.3% |
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二級 |
10.0001-30萬 |
8.5% |
8.5% |
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三級 |
超過30萬部分 |
17% |
17% |
2、個人所得稅：申報是每年的4月15日之前申報上一年度的個人所得稅，收到繳稅通知后一個月繳納。
3、消費稅：按季度申報，季度終了后的一個月內(nèi)要完成申報。納稅義務人也可向稅務機關申請每一個月或每六個月申報一次。無論是每一個月申報還是每六個月申報，申報和繳納時間均為相關期間結束后的一個月內(nèi)。
溫馨提醒：
1、無論是否有經(jīng)營，所有注冊完成的新加坡公司都必須向新加坡政府報稅！
2、新加坡政府判斷一家公司是否有經(jīng)營的行為，往往都是查看這家公司在新加坡的銀行進出賬記錄。
3、公司如果晚報稅，罰款在200-1000新幣不等，如果一直不交罰款，會面臨上庭的風險。如果是新成立的公司，在第一個課稅年度晚了申報公司稅，一般會得到稅務局的體諒，會從發(fā)信日起多給予一個月的時間補齊資料，寬限期里完成就無須交納罰款。
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