新加坡是自由的貿(mào)易通商港口,其稅基窄、稅種少、稅法稅賦簡(jiǎn)單,但為了更好地合規(guī)經(jīng)營新加坡公司并開源節(jié)流,詳細(xì)了解《新加坡注冊(cè)公司報(bào)稅》是非常有必要的,這里由卓信企業(yè)新加坡公司顧問為您分享的新加坡稅務(wù)知識(shí)。
新加坡公司是需要報(bào)稅得,如果一直沒有經(jīng)營的公司可以向稅務(wù)局IRAS申請(qǐng)豁免申報(bào),得到稅務(wù)局批準(zhǔn)后就可以不再申報(bào)公司稅了,直到正常經(jīng)營為止,一般稅務(wù)局每年5月份左右就會(huì)發(fā)出稅表,紙質(zhì)提交稅表的公司最晚須在11月30日前提交,電子申報(bào)的公司可以延至12月15日,但電子申報(bào)的個(gè)人必須有Singpass。一般在公司財(cái)務(wù)年結(jié)后的3個(gè)月內(nèi)向稅務(wù)局申報(bào),稅務(wù)局收到申報(bào)表后一個(gè)月內(nèi)發(fā)出預(yù)估稅的評(píng)稅通知信,客戶收到通知信后須在一個(gè)月內(nèi)繳納稅款,收入可以不必太準(zhǔn)確。向稅務(wù)局提交申報(bào)后,稅務(wù)局會(huì)根據(jù)不同公司不同情況在1個(gè)星期到幾個(gè)月不等的時(shí)間發(fā)出評(píng)稅通知書,收到評(píng)稅通知書后1個(gè)月內(nèi)必須繳納稅款。具體如下:
新加坡公司繳稅分兩種情況:
(1)沒有經(jīng)營的公司、(2)有經(jīng)營的小型公司和非小型公司
必須符合以下任何兩個(gè)條件的才稱為小型公司,反之則為非小型公司:
* 年?duì)I業(yè)額沒超過1000萬新幣
* 總資產(chǎn)不得超過1000萬新幣
* 員工人數(shù)不得超過50人
新加坡公司報(bào)稅模式:
1、零報(bào)稅:適合沒有經(jīng)營的公司,需要出具未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表后報(bào)稅。
2、做完賬直接根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表向稅局申報(bào)納稅:適合有經(jīng)營的小型公司,需要出具未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)稅。
3、做完賬后,通過新加坡核數(shù)師核數(shù),出具核數(shù)報(bào)告,根據(jù)核數(shù)報(bào)告所列數(shù)據(jù)向稅局申報(bào)納稅:適合有經(jīng)營的非小型公司。
如何判斷自己的公司是否可以零報(bào)稅?有經(jīng)營和無經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)?
在新加坡,沒有經(jīng)營的公司可以直接零報(bào)稅,有經(jīng)營的公司就必須做賬、核數(shù)后才能報(bào)稅。當(dāng)然,從某種意義上來講,只要您以公司名義進(jìn)行商業(yè)上的交易或活動(dòng),您已經(jīng)開始經(jīng)營業(yè)務(wù)了。通常,我們可以以下幾個(gè)方面來判斷,符合其中一方面的即為有經(jīng)營業(yè)務(wù):
1、銀行賬戶已經(jīng)留下經(jīng)營記錄;
2、政府海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進(jìn)出口記錄;
3、與新加坡客商發(fā)生購銷關(guān)系;
4、在新加坡已經(jīng)聘請(qǐng)雇員;
5、容許或授權(quán)在新加坡使用專利,商標(biāo)設(shè)計(jì)等資料;
6、容許或授權(quán)在新加坡使用不動(dòng)產(chǎn)收取租金,租賃費(fèi)等款項(xiàng);
7、委托在新加坡代銷;
8、有其它得自或產(chǎn)生于新加坡的利潤(rùn)。
新加坡稅賦:
1、公司所得稅:新加坡實(shí)行單一公司稅制,公司就其收益所支付的所得稅款是最終的稅款。股息取得者不用就取得的股息交稅。
稅率:標(biāo)準(zhǔn)公司稅17%,新加坡公司所得稅會(huì)根據(jù)公司成立時(shí)間長(zhǎng)短稅率有所不同,公司所得稅會(huì)根據(jù)凈利潤(rùn)級(jí)采三級(jí)累進(jìn)稅率制:
按等級(jí)劃分 |
凈利(新幣) |
稅率 |
|
新公司從注冊(cè)日算起前三年 |
老公司從注冊(cè)日第四年起 |
||
一級(jí) |
1-10萬 |
免稅 |
4.3% |
二級(jí) |
10.0001-30萬 |
8.5% |
8.5% |
三級(jí) |
超過30萬部分 |
17% |
17% |
2、個(gè)人所得稅:申報(bào)是每年的4月15日之前申報(bào)上一年度的個(gè)人所得稅,收到繳稅通知后一個(gè)月繳納。
3、消費(fèi)稅:按季度申報(bào),季度終了后的一個(gè)月內(nèi)要完成申報(bào)。納稅義務(wù)人也可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)每一個(gè)月或每六個(gè)月申報(bào)一次。無論是每一個(gè)月申報(bào)還是每六個(gè)月申報(bào),申報(bào)和繳納時(shí)間均為相關(guān)期間結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)。
溫馨提醒:
1、無論是否有經(jīng)營,所有注冊(cè)完成的新加坡公司都必須向新加坡政府報(bào)稅!
2、新加坡政府判斷一家公司是否有經(jīng)營的行為,往往都是查看這家公司在新加坡的銀行進(jìn)出賬記錄。
3、公司如果晚報(bào)稅,罰款在200-1000新幣不等,如果一直不交罰款,會(huì)面臨上庭的風(fēng)險(xiǎn)。如果是新成立的公司,在第一個(gè)課稅年度晚了申報(bào)公司稅,一般會(huì)得到稅務(wù)局的體諒,會(huì)從發(fā)信日起多給予一個(gè)月的時(shí)間補(bǔ)齊資料,寬限期里完成就無須交納罰款。
卓信企業(yè)全面提供:
等服務(wù),如果您有新加坡的業(yè)務(wù)需求,歡迎咨詢我們。